• 发刊词 当前
• 课程一：超过营业执照经营范围不可以开具发票
• 课程二：开具了增值税发票，就要确认收入
• 课程三：多年租金一次性收取，要全额确认收入
• 课程四：不征税收入是税收优惠
• 课程五：买一赠一组合销售商品，要视同销售
• 课程六：增值税视同销售的6个误区
• 课程七：合伙企业没有分配利润，法人合伙人不需要确认损益
• 课程八：独立核算的分公司，应该独立申报企业所得税
• 课程九：超过持股比例获得的分红，不能享受免税待遇
• 课程十：被投资企业做了利润分配决议，外方股东就要确认股息收入并缴纳预提所得税
• 课程十一：逾期三年以上的应收款项，可以作为坏账损失
• 课程十二：逾期三年以上的应付未付款项，应计入企业当年度损益
• 课程十三：小型微利企业，应当是小规模纳税人
• 课程十四：登记为一般纳税人之前取得的增值税扣税凭证，进项税额不能抵扣
• 课程十五：福利费可以免征个人所得税
• 课程十六：企业所得税视同销售，会导致应纳税所得额的增加
• 课程十七：赞助支出都不能在企业所得税税前扣除
• 课程十八：呆滞资产低价处置，需要做增值税进项税额转出
• 课程十九：自然灾害造成的资产损失，需要做增值税进项税额转出
• 课程二十：不专门用于一般计税项目的固定资产，需要按比例做进项税额转出
• 课程二十一：合伙企业自然人合伙人的工资薪金可以税前扣除
• 课程二十二：合伙企业不得将全部利润分配给部分合伙人
• 课程二十三：合伙企业是独立纳税人
• 课程二十四：合伙企业的所得税税率是5-35
• 课程二十五：合伙企业的所得税可以核定征收
• 课程二十六：企业发生的佣金支出不超过收入总额的5可以税前扣除
• 课程二十七：餐费支出都是业务招待费，要做纳税调整
• 课程二十八：差旅津贴可以免征个人所得税
• 课程二十九：支付给劳务派遣公司的被派遣员工工资薪金，可以作为三项经费的计算基数
• 课程三十：贸易公司发生的研发费用，不能税前扣除
• 课程三十一：公司企业所得税的缴纳，与股东身份没有关系
• 课程三十二：只有中国企业才缴纳企业所得税
• 课程三十三：外籍人士不从中国境内取得所得，就不需要缴纳个人所得税
• 课程三十四：个人股东从上市公司取得分红，不需要缴纳个人所得税
• 课程三十五：个人股东转让上市公司股票取得所得，不需要缴纳个人所得税
• 课程三十六：企业所得税特殊性税务处理，是税收优惠
• 课程三十七：只有高新技术企业，才可以做研发费用加计扣除
• 课程三十八：有研发投入，就可以做研发费用加计扣除
• 课程三十九：取得高新技术企业证书，就可以享受税收优惠
• 课程四十：生产企业外购产品出口，不能参与出口退税申报
• 课程四十一：研发费用加计扣除，在企业所得税汇算清缴时才能享受
• 课程四十二：失败的研发活动，不能享受研发费用加计扣除
• 课程四十三：研发领用的材料，都可以加计扣除
• 课程四十四：个人获得接受赠与所得，不需要缴纳个人所得税
• 课程四十五：注销中国户籍，要缴纳个人所得税
• 课程四十六：研发费用加计扣除不能与其他企业所得税优惠事项叠加享受
• 课程四十七：委托关联方研发，发生的研发费用不能加计扣除
• 课程四十八：公司购买豪车，是避税行为
• 课程四十九：收到违约金，不需要缴纳增值税
• 课程五十：广告费和业务宣传费支出，超过当年销售(营业)收入15%的部分，不能税前扣除
• 课程五十一：减资不涉及所得税
• 课程五十二：开多少税率的发票,只能对应抵扣多少税率的进项
• 课程五十三：取得房产出租的租金收入，要从租计征房产税
• 课程五十四：企业合并，被合并企业的亏损，可以在合并企业继续弥补
• 课程五十五：雇主为雇员负担的个人所得税款，可以税前扣除
• 课程五十六：没有履行代扣代缴义务，扣缴义务人要补税
• 课程五十七：代扣代缴的税金，在扣缴义务人所在地主管税务机关缴纳
• 课程五十八：符合条件的资产重组，免征增值税
• 课程五十九：债务重组收益计入资本公积，就不需要缴纳企业所得税
• 课程六十：分支机构企业所得税税率与总机构保持一致
• 课程六十一：非居民企业直接转让居民企业的股权，要在中国缴纳预提所得税
• 课程六十二：股权转让交易双方为非居民企业且在境外交易，应该由股权被转让的境内居民企业缴税
• 课程六十三：税收滞纳金不能超过本金
• 课程六十四：分支机构要就地分摊缴纳企业所得税
• 课程六十五：增值税零税率跨境应税服务，只能采用免抵退税申报方式
• 课程六十六：资本公积转增股本，个人股东不需要缴纳个人所得税
• 课程六十七：海外被投资企业不分红，境内股东就不需要缴纳所得税
• 课程六十八：加计抵减额，按照进项税额总额计算确定
• 课程六十九：关联交易被特别纳税调整后，要补税并加征滞纳金
• 课程七十：缴纳了增值税，就需要缴纳附加税费，没有缴纳增值税，就不需要缴纳附加税费
• 课程七十一：股权转让，不涉及土地增值税
• 课程七十二：不动产出资，暂不征收土地增值税
• 课程七十三：企业分立，自然人股东不需要缴纳个人所得税
• 课程七十四：关联企业之间的股权转让，产生的股权投资损失，不能税前扣除
• 课程七十五：企业海外投资失败，产生的股权投资损失，可以税前扣除
• 课程七十六：免抵退和免退两种出口退税方式，获得的退税是一样的
• 课程七十七：创意设计活动是研发活动
• 课程七十八：增值税视同销售和增值税进项税额转出，可以选择其一
• 课程七十九：非居民企业向居民企业转让无形资产所有权，要缴纳预提所得税
• 课程八十：没有非贸易款项的汇出，就不会产生非贸易付汇环节的代扣代缴
• 课程八十一：保险可以避税
• 课程八十二：借款用于对外投资，利息不能税前扣除
• 课程八十三：取得正规发票的利息支出，都可以企业所得税税前扣除
• 课程八十四：企业所得税税率高的母公司，从低税率的子公司取得的分红，要按照税率差补征所得税
• 课程八十五：母公司用不动产向子公司出资，可以免征契税
• 课程八十六：高新技术企业从境外取得的股息，可以享受15的优惠税率
• 课程八十七：签订了合同，就要申报缴纳印花税
• 课程八十八：没有实际执行的合同，不需要缴纳印花税
• 课程八十九：印花税的计税依据不包含增值税
• 课程九十：关联企业之间发生的关联交易，达到一定金额，就要准备本地文档
• 课程九十一：公司注销之后，就不会有税务问题了
• 课程九十二：公益性捐赠都可以税前扣除
• 课程九十三：结算方式，不影响税务处理
• 课程九十四：混合销售行为，都需要合并缴纳增值税
• 课程九十五：股权转让，受让方的股权计税基础为其实际支付的价款
• 课程九十六：自然人股东从被投资企业借款，应当视同分配股息红利
• 课程九十七：解除劳动合同和终止劳动合同的税务处理是一样的
• 课程九十八：竞业限制补偿金和不竞争款项个人所得税的税务处理是一样的
• 课程九十九：出口退税、留抵退税、简易计税、增值税免税，都是税收优惠
• 课程一百：只有取得增值税专用发票，才可以抵扣

讲义(pdf)

100个经典涉税误区解析系列课程：发刊词 (455 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程一：超过营业执照经营范围不可以开具发票 (684 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程二：开具了增值税发票，就要确认收入-华税通冉） (654 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程三：多年租金一次性收取，要全额确认收入 (601 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程四：不征税收入是税收优惠 (620 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程五：买一赠一组合销售商品，要视同销售 (607 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程六：增值税视同销售的6个误区 (705 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程七：合伙企业没有分配利润，法人合伙人不需要确认损益 (607 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程八：独立核算的分公司，应该独立申报企业所得税 (628 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程九：超过持股比例获得的分红，不能享受免税待遇 (639 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程十：被投资企业做了利润分配决议，外方股东就要确认股息收入并缴纳预提所得税 (616 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程十一：逾期三年以上的应收款项，可以作为坏账损失 (650 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程十一：逾期三年以上的应收款项，可以作为坏账损失 (650 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程十二：逾期三年以上的应付未付款项，应计入企业当年度损益 (638 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程十三：小型微利企业，应当是小规模纳税人 (621 bytes) 课程十四：登记为一般纳税人之前取得的增值税扣税凭证，进项税额不能抵扣 (617 bytes) 课程十五：福利费可以免征个人所得税 (691 bytes) 课程十六：企业所得税视同销售，会导致应纳税所得额的增加 (695 bytes) 课程十七：赞助支出都不能在企业所得税税前扣除 (595 bytes) 课程十八：呆滞资产低价处置，需要做增值税进项税额转出 (660 bytes) 课程十九：自然灾害造成的资产损失，需要做增值税进项税额转出 (649 bytes) 课程二十：不专门用于一般计税项目的固定资产，需要按比例做进项税额转出 (606 bytes) 课程二十一：合伙企业自然人合伙人的工资薪金可以税前扣除 (662 bytes) 课程二十二：合伙企业不得将全部利润分配给部分合伙人 (608 bytes) 课程二十三：合伙企业是独立纳税人 (631 bytes) 课程二十四：合伙企业的所得税税率是5%-35% (659 bytes) 课程二十五：合伙企业的所得税可以核定征收（更新日期：20230811） (636 bytes) 课程二十六：企业发生的佣金支出，不超过收入总额的5%，可以税前扣除（更新日期：20230811） (663 bytes) 课程二十七：餐费支出都是业务招待费，要做纳税调整（更新日期：20230811） (624 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程二十八：差旅津贴可以免征个人所得税（更新日期：20230811） (613 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程二十九：支付给劳务派遣公司的被派遣员工工资薪金，可以作为三项经费的计算基数（更新日期：20230811） (618 bytes) 课程三十：贸易公司发生的研发费用，不能税前扣除 (649 bytes) 课程三十一：公司企业所得税的缴纳，与股东身份没有关系 (537 bytes) 课程三十二：只有中国企业才缴纳企业所得税 (645 bytes) 课程三十三：外籍人士不从中国境内取得所得，就不需要缴纳个人所得税 (697 bytes) 课程三十四：个人股东从上市公司取得分红，不需要缴纳个人所得税 (625 bytes) 课程三十五：个人股东转让上市公司股票取得所得，不需要缴纳个人所得税 (659 bytes) 课程三十六：企业所得税特殊性税务处理，是税收优惠 (540 bytes) 课程三十七：只有高新技术企业，才可以做研发费用加计扣除 (510 bytes) 课程三十八：有研发投入，就可以做研发费用加计扣除 (633 bytes) 课程三十九：取得高新技术企业证书，就可以享受税收优惠 (571 bytes) 课程四十：生产企业外购产品出口，不能参与出口退税申报 (557 bytes) 课程四十一：研发费用加计扣除，在企业所得税汇算清缴时才能享受 (660 bytes) 课程四十二：失败的研发活动，不能享受研发费用加计扣除（更新日期：20230829） (627 bytes) 课程四十三：研发领用的材料，都可以加计扣除（更新日期：20230829） (640 bytes) 课程四十四：个人获得接受赠与所得，不需要缴纳个人所得税（更新日期：20230829） (659 bytes) 课程四十五：注销中国户籍，要缴纳个人所得税（更新日期：20230829） (660 bytes) 课程四十六：研发费用加计扣除不能与其他企业所得税优惠事项叠加享受（更新日期：20230831） (653 bytes) 课程四十七：委托关联方研发，发生的研发费用不能加计扣除（更新日期：20230831） (643 bytes) 课程四十八：公司购买豪车，是避税行为 (630 bytes) 课程四十九：收到违约金，不需要缴纳增值税 (670 bytes) 课程五十：广告费和业务宣传费支出，超过当年销售(营业)收入15%的部分，不能税前扣除 (637 bytes) 课程五十一：减资不涉及所得税 (636 bytes) 课程五十二：开多少税率的发票 (684 bytes) 课程五十三：取得房产出租的租金收入，要从租计征房产税 (626 bytes) 课程五十四：企业合并，被合并企业的亏损，可以在合并企业继续弥补 (630 bytes) 课程五十五：雇主为雇员负担的个人所得税款，可以税前扣除 (607 bytes) 课程五十六：没有履行代扣代缴义务，扣缴义务人要补税 (600 bytes) 课程五十七：代扣代缴的税金，在扣缴义务人所在地主管税务机关缴纳 (625 bytes) 课程五十八：符合条件的资产重组，免征增值税 (658 bytes) 课程五十九：债务重组收益计入资本公积，就不需要缴纳企业所得税 (642 bytes) 课程六十：分支机构企业所得税税率与总机构保持一致 (658 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程六十一：非居民企业直接转让居民企业的股权，要在中国缴纳预提所得税（更新日期：20231106） (640 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程六十二：股权转让交易双方为非居民企业且在境外交易，应该由股权被转让的境内居民企业缴税（更新日期：（更新日期：20231106）） (627 bytes) 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100个经典涉税误区解析系列课程七十六：免抵退和免退两种出口退税方式，获得的退税是一样的（更新日期：（更新日期：20231106）） (621 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程七十七：创意设计活动是研发活动（更新日期：（更新日期：20231106）） (694 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程七十八：增值税视同销售和增值税进项税额转出，可以选择其一（更新日期：（更新日期：20231106）） (649 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程七十九：非居民企业向居民企业转让无形资产所有权，要缴纳预提所得税（更新日期：（更新日期：20231106）） (665 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程八十：没有非贸易款项的汇出，就不会产生非贸易付汇环节的代扣代缴（更新日期：（更新日期：20231106） (634 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程八十一：保险可以避税（更新日期：（更新日期：20231106）） (712 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程八十二：借款用于对外投资，利息不能税前扣除（更新日期：（更新日期：20231106）） (627 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程八十三：取得正规发票的利息支出，都可以企业所得税税前扣除（更新日期：（更新日期：20231106）） (657 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程八十四：企业所得税税率高的母公司，从低税率的子公司取得的分红，要按照税率差补征所得税（更新日期：（更新日期：20231106）） (625 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程八十五：母公司用不动产向子公司出资，可以免征契税（更新日期：（更新日期：20231106）） (589 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程八十六：高新技术企业从境外取得的股息，可以享受15%的优惠税率（更新日期：（更新日期：20231106）） (617 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程八十七：签订了合同，就要申报缴纳印花税（更新日期：（更新日期：20231106）） (795 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程八十八：没有实际执行的合同，不需要缴纳印花税（更新日期：（更新日期：20231106）） (604 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程八十八：没有实际执行的合同，不需要缴纳印花税（更新日期：（更新日期：20231106）） (604 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程八十九：印花税的计税依据不包含增值税（更新日期：（更新日期：20231106）） (609 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程九十：关联企业之间发生的关联交易，达到一定金额，就要准备本地文档（更新日期：（更新日期：20231106）） (658 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程九十：关联企业之间发生的关联交易，达到一定金额，就要准备本地文档（更新日期：（更新日期：20231106）） (658 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程九十一：公司注销之后，就不会有税务问题了（更新日期：20231203） (658 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程九十二：公益性捐赠都可以税前扣除（更新日期：20231203） (653 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程九十三：结算方式，不影响税务处理（更新日期：20231203） (662 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程九十四：混合销售行为，都需要合并缴纳增值税（更新日期：20231203） (629 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程九十五：股权转让，受让方的股权计税基础为其实际支付的价款（更新日期：20231203） (628 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程九十六：自然人股东从被投资企业借款，应当视同分配股息红利（更新日期：20231203） (647 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程九十七：解除劳动合同和终止劳动合同的税务处理是一样的（更新日期：20231203） (625 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程九十八：竞业限制补偿金和不竞争款项个人所得税的税务处理是一样的（更新日期：20231203） (706 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程九十九：出口退税、留抵退税、简易计税、增值税免税，都是税收优惠（更新日期：20231203） (650 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程一百：只有取得增值税专用发票，才可以抵扣（更新日期：20231203） (645 bytes) 100个经典涉税误区解析系列课程一百：只有取得增值税专用发票，才可以抵扣（更新日期：20231203） (645 bytes)